公司年终奖计算公式（最新4篇）

马上就要过年了，相信大家都拿到了年终奖吧！小编也拿到了一点点年终奖，虽然不多，但能有就很不错了！拿年终奖本是很开心的一件事，但小编最近在浏览网友的留言时发现，有些人年终奖虽然发的多，但也在抱怨要扣的个人所得税太高了！那么，本文小编就来给您说说个人所得税是怎么扣的以及我们交的个税到底多不多。

一、个税组成

国家规定，我国的个税由以下十一个税目组成：工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其他所得。

而我们通常讨论的个税，就是工资薪金所得下的个税，那么，这个个税是怎么扣的呢？请继续往下看。

二、个税怎么扣

应纳个人所得税税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数；个税免征额3500元（工资薪金所得适用）。

根据税率表可以看到，超过了某个范围，税率就会提高，这也就出现了很多因为年终奖多发了1块钱，而被坑了更多的个税的情况，大家在领取年终奖的时候要留个心眼，别被公司坑了哦！

另外，我国现行的社保包括养老、医疗、失业、工伤、生育保险等五个险种，前三个险种个人和单位都是要缴纳的，而后两个险种即工伤和生育保险只有单位缴纳的。

三、我们交的个税到底多不多

知道了个税怎么扣以后，可能大家还不是很清楚怎么算，下面小编就以具体的例子来为您解答个税怎么算，以及我们交的个税到底多不多？

举个例子：以2017年的社保缴纳费率为例（各地会有不同），2017年各个险种的缴纳比例：

1.养老保险：个人为8%，单位为22%；

2.医疗保险：个人为2%，单位为10%；

3.失业保险：个人为0.2%，单位为1%；

4.工伤保险：单位为0.5%；

5.生育保险：单位为0.8%。

此外，住房公积金的比例按照12%。

假设各个单位都是合法缴纳五险一金的，那么，月薪五千和月薪一万的工薪阶层一个月要缴纳多少个税呢？

1、月薪五千的企业职工，每个月需要缴纳的个人所得税为：

5000-5000*（8%+2%+0.2%+12%）=5000-1110=3890(元)

3890-3500=390(元)；390*3%=11.7（元）

2、月薪一万的企业职工，每个月需要缴纳的个人所得税为：

10000-10000*（8%+2%+0.2%+12%）=10000-2220=7780(元)

7780-3500=4280(元)；4250*10%-105=323（元）

总结：从以上两个例子可以看出，如果是税前月薪五六千的企业职工，每个月所扣除的个税其实是很少的；相反，对于收入较高的人群而言，每个月所扣除的个税相对则更多了一些。因此，小编认为当前我们被扣除的个税还不算太高，属于可以接受的范围。对于这个结论，你同意吗？

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作者：禹君健来源：希财新金融

只有大力提高劳动者的法律意识，才能引导劳动者走出维权误区。那么，公司扣发年终奖该如何取证那？就让的小编和你一起去了解一下吧！

公司扣发年终奖的取证：

针对不少员工索要年终奖无果的现象，劳动部门提醒，员工若想领被克扣的年终奖，首先要有维权意识，其次是必须取证。根据工作性质的不同，可以保留的证据有很多种形式，如单位的员工手册，如有部门负责人、主管领导签名，或者盖单位公章的，还要能够反映劳动者人数尽可能多的考勤表。在主张权益时可以以此为证，同时结合其他证据，如人证、录音等，作为年终奖事实存在的证据。此外，劳动合同、单位的工作证、出入证、工牌、写有工作时间和休息时间的规章制度、通知加班的文字记录、相关的业务记录，以及拍照、录音等都可作为证据进行保留。

单位扣发员工的奖金的维权：

国务院《关于工资总额组成的规定》第4条规定，工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。劳动部《关于贯彻执行〈中华人民共和国劳动法〉若干问题的意见》第53条规定：“劳动法中的‘工资’是指用人单位依据国家有关规定或劳动合同的约定，以货币形式支付给本单位劳动者的劳动报酬，一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资等。奖金是指支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬。包括：生产奖、节约奖、劳动竞赛奖、机关、事业单位的奖励工资、其他奖金。”因此，工资、奖金、津贴收入等属工资的范畴。

既然奖金属于工资的范畴，如果有的单位随意扣发，明显违反了法律规定。建议被扣发奖金的劳动者向劳动行政部门反映，由劳动行政部门责令其限期支付，如逾期不支付，劳动者可以依法申请劳动仲裁，由仲裁机关裁定其在规定的时间内全额支付扣发的奖金之外，还需按应付金额百分之五十以上百分之一百以下的标准向劳动者加付赔偿金。

如果没有约定是可以不发年终奖的，但如果有约定，则意味着必须要遵守约定。年终奖所对应的其实就是上一工作年度的整体业绩，在这一个年度内一直都会处于在职的状态，这就意味着应该获得年终奖。

1、劳动法未规定必须要罚法

首先劳动法根本就没有规定企业一定要发放年终奖，目前国家法律法规也没有针对年终奖去做出一些具体的规定，主要就是有效根据目前的经营状况，还有员工的业绩，然后就可以确定年终奖的发放条件，还有发放标准。简单而言，年终奖是否发放，到底应该怎么发放，全部都是由企业来自主决定。在双方没有约定的情况下，年终奖也是来自于企业所提供的福利，全部都是企业说了算，应该有效遵循公平合理的原则，一定不可以厚此薄彼。

2、有约定年终奖

年终奖本身就是来自于企业所提供的福利，是不是发放应该由企业说了算，企业如果和员工约定年终奖，这就意味着年终奖已经不属于企业的一种福利，而是属于员工的一个工资报酬。因此如果已经约定年终奖的，就算员工选择离职，还是应该按照法律规定去发放，否则就是要承担相应的法律责任。

3、工资总额的统计

工资总额就会从6个不同的部分组合而成，其中会包括计时工资，计件工资，奖金，补贴，津贴，还有加班加点工资，以及一些在特殊情况下支付的工资。如果工作人员在一年内在职没有出现一些不良的表现，能够有效符合公司的年终奖领取规定，这意味着在离职时是需要发放年终奖的，但是并没有什么强制性的做法。可相反，如果是双方有约定，必然就需要按照规定去支付。

操作方法

一般来说，年终奖或者一次性奖金会在年末的最后一个月发放。那么，奖金的个税征收办法有两种。第一种是将奖金作为一个月的工资计算，另一种则是将奖金平均分配到每个月计算税收。

相信大家都了解，个税的起征点是3500元，也就是如果年终奖是6000元的话，需要缴纳的税收就是6000减去3500，得到的2500，然后1500按照3%计算，还有1000按照5%计算。最后得出的就是最后需要缴纳的税收。

还有一种方法，就是，先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数（一个月）。

所有的计税办法，在一个纳税年度只允许使用一次，不允许重复使用，适用那种计税方式，单位有同意的方式，都会有公司的相关规章制度规定。