卖比特币需要缴税吗经典七篇

众所周知，合理节税避税能够为企业节省许多不必要的支出，作为企业的财务人员更是要懂得企业合理节税避税的方法。那么预收账款损失还需要缴税吗？货币资产损失如何确认呢？下面就带大家来了解一下这些财产损失安全小知识。

预收账款并不需要缴纳税款，主要依据如下：

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第十二条规定：营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。

根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定：条例第十二条所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。条例第十二条所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。

我们在日常生活中经常需要将夫妻共有住房过户到其中一个人名下。比如在限购城市，家庭住房名额已满，需要再买一套房，就有可能需要走夫妻间更名手续了。

根据有关规定，夫妻间更名是不需要缴纳契税的。具体有以下三种情况免征：

1、原产权归其中一人，现需要过户给对方或增加对方为共有产权人；

2、原产权为双方共有，现需要过户给对方；

3、原产权为双方共有，现需要更改产权比例。

根据有关规定，更名手续只需要缴纳房产证换证的工本费。

更名流程

所需材料：

房屋产权证书、

结婚证原件及复印件、

身份证原件及复印件等。

如果是共有产权变过户给其中一个人，还需要提供双方共有产权协议。

材料齐全后，填写变更申请，需写明变更理由。

注意：

如果房屋仍处于还贷中，是无法变更产权人的，必须等贷款还完。

婚内变更的房屋产权，仍然属于夫妻共有财产。

夫妻间更名不需要缴纳契税。

在2012年9月，欧洲内部组织税务部（IOTA）在格鲁吉亚第比利斯举办了一个研讨会，题为“审计个人和法人实体，在使用电子货币”。参加研讨会的有来自23个国家的代表。IOTA技术性税务专家JerryTaylor认为：“在当前引人入胜的互联网中，对核算师而言，虚拟货币带来不少新挑战。同时，很多惊人的事情亦将在此发生。”比特币相关业务是否需要交税的问题在此研讨会当中被提出。

CLAG（CryptocurrencyLegalAdvocacyGroup）创办人MatthewElias发表一份名为《连线之间：美国所得税调查及其对加密货币的影响》的报告，讨论对各项包括比特币在内的加密货币应纳的税项，报告强调纳税人确定自己因比特币相关转账而是否需要纳税，取决于该转账是否与现实事件关联。举个例子，当一个纳税人提供了比特币交易服务，则对现实事件的影响可能发生了，因为交易比特币的任何收益与亏损很可能会以公平的市场计算而得出。

2013年8月，德国政府正式认可比特币的法律和税收地位，成为全球第一个正式认可比特币合法身份的国家。德国政府将比特币归类为“货币单位”和“私人资金”，意味着与比特币相关的商业利益将被征税，但个人使用比特币仍将免税。此外，德国财政部对比特币的缴税有比较具体的说明：作为私人用途的比特币免税，用于商业用途的比特币则要交税，举例来说，如果某人在一年之内通过买卖比特币获利，则要缴纳25％的资本利得税，如果持有比特币一年以后再交易，则被视作私人用途，不用交税。

技术转让，是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或者使用权有偿转让他人的行为；技术开发，是指开发者接受他人委托，就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为；技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等。那么软件著作权转让需要缴税吗？下面为大家介绍一下。

根据《增值税暂行条例》第二十一条，纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；

（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；

（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

关于授予专利权的条件。《中华人民共和国专利法》第二十二条规定，授予专利权的发明和实用新型，应当具备新颖性、创造性和实用性。

新颖性，是指在申请日以前没有同样的发明或者实用新型在国内外出版物上公开发表过、在国内公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有同样的发明或者实用新型由他人向国务院专利行政部门提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。

创造性，是指同申请日以前已有的技术相比，该发明有突出的实质性特点和显著的进步，该实用新型有实质性特点和进步。

实用性，是指该发明或者实用新型能够制造或者使用，并且能够产生积极效果。

专利法所称发明，是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。

专利法所称实用新型，是指对产品的形状、构造或者其结合所提出的适于实用的新的技术方案。

专利法所称外观设计，是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所作出的富有美感并适于工业应用的新设计。

据此，具有自主知识产权的计算机软件属于著作权，不属于专利和非专利技术。

根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）文件的规定，计算机软件产品是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质（包括软盘、硬盘、光盘等）。对经过国家版权局注册登记，在销售时一并转让著作权、所有权的计算机软件征收营业税，不征收增值税。

要想知道著作权怎样转让，我们首先要了解什么是著作权转让，想要了解的更加详细请登陆，更多的知识产权安全小知识尽在。

什么是比特币？

比特币是一种虚拟货币，它采用密码加密系统来促进安全的传输和存储。与法定货币不一样，比特币并不是由中央银行印刷的，也不是由任意央行支持的。比特币是利用所谓的“挖矿”生成的。在该流程中，分布式网络中的高性能计算机采用开源数学公式生成比特币。

开采比特币要真正的高科技硬件以及数小时甚至于数天的时间。人们能够 挖掘比特币，也可以利用采用信用卡甚至于PayPal帐户支付现金来从某人购买比特币。比特币能够 像法定货币一样用作购买商品和服务。

重要要点

比特币是一种去中心化的加密货币，像法定货币一样用作购买和服务。

在美国，美国国税局将比特币视作资产，而不是货币。

美国纳税人务必出于税收目的报告比特币交易。

假如比特币在交易前持有小于一年，则采用短期资本收益。

假如在交易前将比特币持有超出一年，则采用长期资本收益。

了解比特币

比特币现在已在交易所上市，并已与美元和欧元等世界领先货币配对。当美联储宣布不能将与比特币相关的交易和投资视作非法时，它承认比特币的重要性日益提高。

最初，比特币的吸引力部分归因于这样一个事实，即它没有受到监管，能够 用作交易中以避免税收义务。比特币的虚拟性质及其普遍性也使得在跨国交易中难以追踪。

同样，世界各地的政府当局很快意识到，比特币吸引了可能进行非法交易的黑商。自然，比特币无法逃避税务部门的长期监视。

比特币税收

在世界范围内，税务机关已尝试提出有关比特币的法规。关于比特币的处理，美国国税局（IRS）与其他国家/地区的同行几乎都在同一页上。美国国税局说，比特币应该被视作资产或无形资产，而不是货币，因为它并不是由中央银行发行的。比特币被视作一种资产，使税收的含义变得清晰。

联邦机构在2019年7月表示，它正在向10,000多名纳税人发送警告信，它怀疑“可能无法报告收入并无法从虚拟货币交易中支付所得税款或未正确报告其交易”。它警告说，不正确的收入报告可能会导致罚款，利息甚至于刑事诉讼。

美国国税局已强制要求报告各种比特币交易，无论其价值多么小。因而，每位美国纳税人都务必记录所有购买，售卖，投资或采用比特币支付商品或服务（美国国税局认为以物易物）的记录。

鉴于比特币被视作资产，因而，假如你采用比特币进行简单交易（例如在超市购买杂货），则会造成资本利得税（长期或短期，取决于你持有比特币的时间）。对于比特币，以下是将导致税收的不一样交易：

将个人开采的比特币售卖给第三方

将某人购买的比特币售卖给第三方

采用可能已经开采的比特币购买商品或服务

采用从某人处购买的比特币购买商品或服务

场景一和场景三是挖掘比特币，采用个人资源，随后将其售卖给某人以换取现金或等值的商品和服务。放弃比特币获得的价值在扣除采矿流程中造成的任意费用后，作为个人或企业收入征税。

此类费用可能包括电力成本或用作开采比特币的计算机硬件。因而，假如能够开采10个比特币并以每个250美元的价格售卖它们，则你务必在扣除任意可扣除费用之前将2500美元报告为应税收入。

场景二和场景四更像是对资产的投资。假设以每枚200美元的价格购买了比特币，而放弃了一个比特币，以换取300美元或等值的商品。投资者在持有期间已在一枚比特币上获得了100美元的收益，并将为超出部分缴纳资本利得税（假如持有超出一年，则为长期收益）。

短期和长期资本收益

假如在售卖或交换之前持有比特币小于一年，则收取短期资本利得税，该税额等于个人的普通所得税税率。可是，假如比特币持有时间超出一年，则适用长期资本利得税率。

在美国，应税收入小于78,750美元的人的长期资本利得税率为0％，应税收入在78,750美元至434,550美元之间的单身报税者为15％（已婚夫妇和寡妇共同申报为488,850美元，对于分别申报的已婚夫妇为244,425美元，对于一家之主为461,700美元），应税收入超出15％门槛的夫妇为20％。

因而，假如个人持有比特币超出一年，则其税率将小于普通所得税税率。可是，这也限制了人们能够 要求的长期资本损失的税收减免。资本损失仅限于当年获得的总资本收益加上不超过$3000的普通收入。

大家都知道个人收入需要缴税，那比特币要缴税吗？

2017年，美国国税局（IRS）命令Coinbase加密货币交易所交出与14,000多名选购，出售、接收或发送了价值20,000美元以上的比特币的客户开展的交易相关的所有必要数据（BTC）在2013年至2015年之间。那些怀疑山姆大叔准备对比特币交易开展审查和征收必要的税款和罚款的人是正确的。

该联邦机构于2019年7月26日表示，它将向10,000名纳税人发送教育信函，他们怀疑“很有可能无法报告收入并无法从虚拟货币交易中支付所得税款，或者未正确报告其交易”。

美国国税局局长查克·雷蒂格（ChuckRettig）在新闻稿中说：“纳税人应该认真审查这些信件，认真审查其税收申报，并在适度的时候修改过去的纳税申报表，并归还税收，利息和罚款。”“美国国税局正在扩张涉及虚拟货币的工作，涉及增加对数据分析的使用。人们着眼于执法并帮助纳税人彻底理解并执行其义务。”尽管这些发展很有可能使某些加密货币的支持者感到惊讶，但重要的是要认识到税收即将到来，而与交易的性质和资产类别无关。

让我们看一些重要的指针，这些指针将有助于为选购或出售加密货币的申报者准备纳税申报表。

保持比特币记录是你的责任

有数百家提供加密货币交易的经纪人，中介和交易所。但是，没有人有义务向市场参与者提供税收报告，尽管少数人可以自行决定是否这样做。比如说，Coinbase确实提供了“税收的成本基础”报告。

最后，个人负责维护与其加密货币交易有关的必要记录。

假设六个月后，你以每个3,000美元的价格选购了10枚比特币，或者很有可能已接收到它们作为你为客户所做的工作的付款。

如今，这些比特币每个很有可能价值9,000美元，使你的潜在利润为每个硬币6,000美元。你有责任具有必要的记录，以证实你在它们价值3,000美元时收到了它们，因而，你的净利润为每枚硬币6,000美元。

无法维护该类交易数据和文档很有可能会造成你的资产按今天的价值$9,000开展评估，进而大大增加了你的税收负担。

比特币的任何交易都很有可能要缴税。假设你五年前收到了五枚比特币，四年前在一家咖啡店里花了一个，三年后又在一家在线门户上花了除此之外两枚在网上商店购买商品，然后又卖了剩余的两枚，一个月后获得了等值的美元。针对不一样日期的每单该类交易，你都期望维持每单交易的等值美元价值，并从比特币中计算出美元净利润。你的应纳税额将开展相对应的计算。

近期，个人所得税退税的热搜频频上榜，那比特币要缴税吗？

2017年，美国国税局（IRS）命令Coinbase加密货币交易所交出与14,000多名购买，出售、接收或发送了价值20,000美元以上的比特币的客户开展的交易相关的所有必要数据（BTC）在2013年至2015年之间。那些怀疑山姆大叔准备对比特币交易开展审查和征收必要的税款和罚款的人是正确的。该联邦机构于2019年7月26日表示，它将向10,000名纳税人发送教育信函，他们怀疑“很有可能无法报告收入并无法从虚拟货币交易中支付所得税款，或者未正确报告其交易”。

美国国税局局长查克·雷蒂格（ChuckRettig）在新闻稿中说：“纳税人应该认真审查这些信件，认真审查其税收申报，并在适度的时候修改过去的纳税申报表，并归还税收，利息和罚款。”“美国国税局正在扩张涉及虚拟货币的工作，涉及增加对数据分析的使用。人们致力于执法并帮助纳税人完全理解并履行其义务。”

尽管这些发展很有可能使某些加密货币的支持者感到惊讶，但重要的是要认识到税收即将到来，而与交易的性质和资产类别无关。

让我们看一些重要的指针，这些指针将有助于为购买或出售加密货币的申报者准备纳税申报表。

保持比特币记录是你的责任

有数百家提供加密货币交易的经纪人，中介和交易所。但是，没有人有义务向市场参与者提供税收报告，尽管少数人可以自行决定是否这样做。比如说，Coinbase确实提供了“税收的成本基础”报告。

最后，个人负责维护与其加密货币交易有关的必要记录。

假定六个月后，你以每个3,000美元的价格购买了10枚比特币，或者很有可能已接收到它们作为你为客户所做的工作的付款。如今，这些比特币每个很有可能价值9,000美元，使你的潜在利润为每个硬币6,000美元。

你有责任具有必要的记录，以证实你在它们价值3,000美元时收到了它们，因而，你的净利润为每枚硬币6,000美元。无法维护该类交易数据和文档很有可能会造成 你的资产按今天的价值$9,000开展评估，进而大大增加了你的税收负担。

比特币的任何交易都很有可能要缴税。假定你五年前收到了五枚比特币，四年前在一家咖啡店里花了一个，三年后又在一家在线门户上花了除此之外两枚在网上商店购买商品，然后又卖了剩余的两枚，一个月后获得了等值的美元。针对不一样日期的每单该类交易，你都期望维持每单交易的等值美元价值，并从比特币中计算出美元净利润。你的应纳税额将开展相对应的计算。